辽宁省会计网官网解答电子税务局常见问题,以及报表和个税热点问题!

鞍山汇信会计学校 2020-06-29 16:33:11

国家税务总局辽宁省税务局

电子税务局常见问题 (五)

1.电子税务局可以作废已开票未交款的税票吗?

答:操作问题,可以。路径:我要办税—税费申报及缴纳—税费缴纳—银联快捷缴税、银行端处理(联合缴款)中点击查询后,选择税票,点击处理

2.财务报表在电子税务局可以作废吗

答:操作问题,电子税务局不可以进行财务报表作废只可以更正。方法:点击财务报表报送后点击下一步,提示“已经报送财务报表是否更正”,点击确定即可更正财务报表。

3.财务制度备案必须上传原件和软件吗

答:操作问题,报送资料为否的都是非必报资料,可以不用上传

4.做涉税事项申请时,提交按钮时灰色的怎么回事?

答:操作问题,点击上一步,点击保存,后再提交

注意:涉税事项操作顺序:保存→下一步→提交

5.增值税申报表可以作废吗?

答:操作问题,可以。我要办税—税费申报及缴纳—申报辅—申报作废

6.小微企业无法选择小型微利企业的选项

答:程序问题,优化。经核实纳税人压根就没有实际打开企业所得税表单。但是他以为他填写了表单。目前交由开发,不仅置灰申报按钮,将整个表单所有按钮置灰。

7.小规模纳税人增值税申报多出来电力企业进项税销项税传递单?

答:程序问题,交开发

8.二维码缴款查无欠税?

答:数据问题,待核实

9.企业财务报表报送时年初数据等带不出来?

答:经核实 是企业进行报表报送时误选了资料报送种类。重新进入财务报表报送,选择财务制度备案的报表种类,即可带出数据。

10.常用功能是否可以设置为常用

答:操作问题 可以 常用功能收藏夹进行添加设置

11.电子税务局能查看申报信息缴款信息吗?

答:操作问题 可以我要查询 选择要查询的功能

12.网厅受理有搜索功能吗

答:操作问题 有 页面上方的向右的箭头点开有查询条件。

13.销货清单导入出错

答:程序问题 销货清单内填写内容需要填写代码 正在优化填写汉字

14.往期的环保税税源信息可以带过来吗?

答:可以

15.税控发票领取时发票离线包纳税人查询不到?

答:主要原因为:纳税人购票当日未能进行登陆防伪税控系统进行下载导致。可通过如下方法解决:

(1)纳税人没有清卡 清卡后在金三核心中法发票管理—发票发售管理—网上领票申请分配,点击“手动同步数据到保留系统(补偿)”;或电子税务局(新税务局)—业务办理—网上领票申请审核,点击操作下的“同步防伪税控(补充)进入页面后选择未同步数据,点击“同步”。此时系统提示“调用函数出错。。。异常信息:申请ID为空,税控系统没有响应的受理序号”这种信息可以忽略。让纳税人再次尝试自行下载号段。

(2)若操作(1)步骤最后系统提示为“调用函数出错。。。。该纳税人没有网络发票资格”则需在防伪税控—档案变更—添加发票发售部门和报税部门;在票种核定中“是否使用增值税发票系统升级版”选“是”后点击“同步升级版纳税人标志”后,再次重新操作1),即可同步发票号段离线包。

16.房产税在金三核心系统中核定了为季报,但是电子税务局属期为月并且锁死,故带不出来税源信息?

答:因为辽宁房产税政策要求是按年计算按月缴纳。所以按季申报为个性问题。现重新制定规则:有税种认定先取税费种信息,无税费种认定属期默认为月)

17.纳税人反映在填写企业所得税季报时,小微企业优惠(15%)税额表上没有

答:业务问题 法定企业所得税申报表上只有税率25%,小微企业需要填写A201030减免所得税优惠明细表后自动减免。

18.存款利息个人所得税在哪里申报?

答:2009年起停征收存款利息个人所得税功能后期部署上线。

19.电子税务局对电脑配置的及网页的要求

答:普通电脑即可,网页支持IE9及以上兼容 谷歌 火狐 360;页面设置可以通过登录界面右上角的环境检测进行设置。

21.增值税一般纳税人申报有未开发票的销售额,在附表一里填完数后在主表提取数时只能提取开发票金额,未开发票的数带不出来。然后再回到附表一时未开发票的数没了。还有农产品收购进项主表也带不进来。

答:操作问题 应打开表单后先点击“提取发票信息”,后打开附表1填写未开具发票数值,回到主表后数值自动赋在主表

说明:“发票信息提取”功能是为了提取自开票信息,免于纳税人繁琐的计算,而不是将附表的数提取到主表。

22.财务制度备案局端审批提交提示“ESB04JR002010”错误

答:操作问题 纳税人在备案时报送期限选择错误

23.纳税人电子税务局申领发票,现在不能选择邮寄吗?

答:操作问题 目前领取发票的方式只有一种“大厅领取”,并且其他方式置灰不可选取。

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电子税务局常见问题(六)

按照电子税务的企业所得税申报规则,在进行居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报时,需要先进行财务报表报送与采集。将近期出现的相关问题汇总:

1.财报报表报送路径:【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【财务报表报送及转换】—【财务报表报送】进入界面。

注意:资料报送小类选择必须与备案和已申报的财务报表类型一致,否则无法获取前期数据。

点击左上角下一步进入报表填写

在左上角的主附表树选择需要申报报表进行填写保存,后点击报送,提示报送成功,即可申报企业所得税(查账征收)。

2.若企业进行财务报送时,提示“该纳税人没有没有会计制度备案信息,请先进行备案”时,点击“是”自动跳转财务制度备案功能;或点击“否”从路径【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【财务会计制度备案】进入界面。

在会计制度备案信息栏次中点击增行,选择财务、会计制度名称有效期起、有效期止

注意若要进行2018年的财务资料报送,有效期起则不能选择2019年1月,财务报表报送期限为一个月的往前推一个月,报送期限为季的则往前推一个季度!!

资料信息按需填写

重点填写财务会计制度备案-会计报表情况

【注意】报送期间与会计报表类型必须一致!

点击增行添加需要报送的报表,以小企业会计准则为例:

通常需要报送的报表有3个利润表、现金流量表、资产负债表三个基本表 选择会计报表后,选择报送期间:月报季报选择15日。

重中之重是会计报表类型的选择,这个选项决定了财务报表的属期!按要求财务报表的属期应与企业所得税(查账征收)一致!若企业所得税(查账征收)为季报,会计报表类型则选择季报!若企业所得税(查账征收)为月报,会计报表类型则选择月报!

填写完整后点击“保存”“下一步”“提交”。做好财务制度备案之后即可进行财务报表报送。

3.若已经进行过财务报表报送,在进行企业所得税(查账征收)时,依旧提示“请先进行财务报表报送”的情况,有如下几种可能,需要验证:

(1)财务报表的属期与企业所得税的属期是否一致:核实方式在金三核心的“财务报表申报查询”功能中查看其属期。若属期不一致,则需要在金三核心“资料报送与信息采集”功能将已报送的财务报表作废,修改财务制度备案中的“会计报表类型”(方法见2)与企业所得税(查账征收一致)后,重新进行财务报表报送。若属期一致,则需核实原国地税金三核心的财务制度备案是否一致,若不一致则需改成一致且与企业所得税(查账征收)属期一致。

(2)若属期没有问题,原国地税财务制度备案也一致,则需核实是否是财务报表报送全了,比如(以小企业会计制度为例)本应报送“资产负债表”“利润表”“现金流量”三张报表却报送一张“资产负债表”的情况。

综上,财务报表报送正确情况下,就可以进行企业所得税(查账征收)的申报了。

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电子税务局常见问题(七)

1. 报送财务报表时,利润表、资产负债表、现金流量表等报表可不可以一起填报后统一报送?

答:操作问题,可以一起报送。方法:点击左上角附表树,点击需要填写的报表,填写完毕后点击页面最下方的“保存”按钮。所有报表均填写完毕后,点击页面上方附表树右侧的“报送”按钮,即可完成全部报表的报送。

注:当前,资产负债表下方无“保存”按钮,但不影响填写和申报,其余表下方均有“保存”按钮。待提优化统一表单按钮功能。

2. 财务报表报送过程中退出,已点击过页面下方的“保存”,但再进入页面时数据都不见了?

答:程序问题,当前的“保存”按钮只是用来确认当前的录入信息,没有暂存的功能,因此退出后数据即清空。待将“保存”优化为暂存功能,退出后再进入仍有数据可以继续编辑。

3.企业所得税“弥补以前年度亏损”栏为灰色不让填写?

答:业务问题。核心征管中企业所得税月(季)的财务报表“弥补以前亏损”也为置灰无法填写,业务规则还需与业务处室确定。

4. 代开发票页面,销货清单导入后价税合计金额有误?

答:程序优化。使用代开发票页面的销货清单导入时,导入发票代开页面的数据中价税合计金额计算错误,待报问题修改。

5. 小规模申报表的附表减免税明细,填写后申报提示“页面有数据项未录入”

答:程序问题。目前解决方法:进入增值税减免税申报明细表,选中自动弹出的减税性质代码及名称一栏,点击这一栏右下角的“删行”再回到主表点击申报即可,已提交开发修改。

6.附送资料无法上传?

答:操作问题。核实文档图片等附件格式是否符合提示信息的要求,大小是否超过5M;非必报资料可以不必上传。

7.电子税务局申报后,如何比对?如何清卡?

答:操作问题。电子税务局申报时,系统自动触发比对功能,只要比对通过,纳税人就可以清卡了,可以选择远程清卡或者前台清卡

8. 纳税人进行缴款时提示“纳税人存在多缴税款信息,可以通过退抵税审批业务办理”

答:业务问题。需核实在核心征管系统,“退抵税清册”功能中,纳税人是否存在多缴税款,若纳税人存在多缴税款,核心征管系统中开票缴款时也有此提示,电子税务局提示无问题,且不影响缴款。

9. 可以查询已开通电子税务局的用户数量吗?

答:操作问题。可以,路径:原地税金三—电子税务局(新税务局)—身份认证管理—许可用户信息查询。

10. 扣缴储蓄存款利息个人所得税申报功能在电子税务局哪里能找到?

答:该功能2019.01.07开放,路径:电子税务局—我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报。

11.小规模纳税人申报增值税,系统提示防伪税控采集的税额与纳税人实际开具发票的税额不符,差了两张发票的税额?

答:程序问题,正在修改。因小规模纳税人申报表中的发票提取功能还未修改完毕,请纳税人先手动填写正确金额、税额进行申报,发票提取功能优化完后再查看数据是否正确。


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电子税务局常见问题(八)

1. 网签三方协议,不是合作银行,打印委托扣款协议书去银行签,提示如图,怎么解决?

答:模板下载出错,已修改待验证。

2.纳税人登录后就跳转到社保系统?

答:纳税人在使用原地税电子税务局系统时开通了纯社保户授权,系统数据迁移后,纳税人用于登录的注册用户名还是原只绑定社保的号,因此纳税人一登录就是社保系统。

解决方案:在税务局前台使用原地税金三功能—电子税务局—身份管理—许可用户注销功能,注销该授权,然后使用许可用户授权进行重新授权,并在许可用户信息修改里绑定社保登记信息,重新登录即可正常进入电子税务局。

3. 纳税人进入存款账户报告、财务会计制度备案闪退

答:查看纳税人的课征主体类型是否为扣缴义务人信息登记,如果为扣缴义务人,电子税务局不支持做存款账户报告和财务会计制度备案。后续优化,应给出提示“电子税务局不支持扣缴义务人使用此功能,如需备案,请到主管税务机关办理”。

4. 纳税人办理申报时提示主管税务机关未分配

答:核实该纳税人是否有管户分配信息,若确实已存在主管税务所(科、分局),稍等几分钟,重新登录即可。

5. 纳税人在电子税务局申报环保税,因为填写错误,主管税务机关通过核心征管系统作废了环保税申报表,纳税人重新在外网申报时提示已经申报,只能更正?

答:程序问题,待提交开发查找原因修改。

6.申报更正里查不到已申报税种信息?

答:在税费申报及缴纳—申报辅助功能—申报更正中,选择需要查询的申报表,选择纳税人已申报税种的所属期,如小规模纳税人查询增值税申报表,应选择所属期2018.10.01-2018.12.31,系统默认为2018.12.01-2018.12.31,一定要注意修改所属期,才可以正常带出申报信息。待优化,将默认的所属期去掉,查询出的结果按照所属期由新到旧排列,申报日期的跨度不能超过12个月。申报查询也参照此规则修改。

7. 纳税人使用短信登录时提示查无实名信息?

答:1)在原国税金三—辽宁实名办税(中软)—实名采集—企业办税人员管理功能里输入纳税人识别号,点击对应采集人员姓名,查看采集手机号是否与登录手机号一致

2)查看国地税登记信息是否一致,特别是课征主体和登记注册类型等,如果不一致需要纳税人到主管税务机关修改登记信息。

优化纳税人信息—注册信息的展示内容,登录电子税务局的纳税人可以通过注册信息功能查询到企业已进行实名采集的人员,人员身份,手机号,人员绑定的注册用户名。

8. 纳税人查询不到海关稽核结果通知书,和查询到的海关缴款书查询的通知书内容有乱码?

答:稽核结果通知书内容中有乱码,已提交开发处理;纳税人查询不到海关稽核结果通知书时,查看内网的稽核系统是否能查询到稽核结果通知书,若内网的稽核系统中也没有查到,电子税务局也无法取到相关数据,但附表二中仍然能带出的正确海关缴款书税额,纳税人可以正常申报。

9. 纳税人申报增值税,填写需要全额抵扣税款的防伪税控设备金额和服务费后,申报提示未进行备案?

答:属正常提示,但购买防伪税控设备金额和服务费不需要备案,点击“是”后正常申报即可。待优化,购买防伪税控的金额和服务费这两个优惠取消备案提示。

10.货运系统异常的各种提示

以上提示信息均为货运系统异常产生的错误信息提示。

11.企业申报小规模增值税时,2018年12月有一组发票已经作废,但申报时,右上角的防伪税控数据有误。

答:页面上的防伪税控数据为参考信息,待优化。纳税人可通过手动填写正常数据进行申报,提示的防伪税控信息不影响纳税人申报。

优化:小规模申报表上的防伪税控数据应取正确数值,若取不到则应屏蔽。

12.个人所得税生产经营所得申报后,在哪里可以作废?

答:电子税务局—我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助功能—申报作废(自然人)

13.许可用户授权显示已注销,重新授权时提示“该用户注册名已存在,请修改”?

答:主管税务机关在原地税金三系统—身份认证管理—许可用户授权功能进行重新授权时,若系统提示“该用户注册名已存在,请修改”,就将待授权信息的注册用户名改为不同于已经注销用户的注册用户名,即可授权成功,授权成功后,纳税人可以使用统一社会信用代码或注册用户名进行登录。

14.纳税人使用电子税务局中小规模转一般人套餐功能时,可重复提交?税务局端在审批时,若需要审批不通过时,需要点击套餐中每一项业务,逐项审批不通过?

答:后续优化

1)不允许重复提交;

2)增加全部审批不通过按钮,不必分别审批不通过。

15.房产税申报,税源信息已经采集,房屋应税信息(从租)栏次已经生成数据,但申报时从租栏次无法带出应补退税额。

答:程序问题,增加监控信息,在做房产税税源采集时,若“房屋应税信息(从租)”有应税信息,则“房屋应税信息(从价)”页面中“出租面积”必须大于等于”房屋应税信息(从租)”页面中“合同出租总面积”。

16.环境保护税,修改带出的税源记录有效期止时,主管税务科所一栏置灰,无法选择。(增加税源记录可正常带出)

答:程序问题,修改带出的税源记录时应带出主管科所。已报开发修改。

17.纳税人在报送财务会计报表时,若财务制度备案里有年报的报表,则报送季报的时候,系统自动带出的所属期是年?

答:需要提醒纳税人在报送财务报表时,认真选择所属期。后续优化,取与企业所得税所属期一致。

18.纳税人登录电子税务局后,找不到增值税申报功能?

答:是由于原国、地税的课征主体不一致造成的。需要主管税务机关核实并修改核心征管系统中纳税人信息。

19.自然人在金三核心征管系统中代开普通发票时,通过实名认证后无法进行下一步操作?

答:在进行实名认证时,勾选以办税人员身份办税,即能以个人身份办理涉税业务。


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电子税务局热点问题汇总

1.财务报表备案、查找、填写等

答:路径:我要办税—综合信息报告—制度信息报告—财务会计制度备案

填写方式:在“会计制度备案信息”栏次下点击“增行”,选择需要的备案会计准则,选择有效期起止,填写资料信息,带*号的为必填项;填写“财务会计制度备案-会计报表情况”,选择“会计报表名称”(<注>最少要有两个基本表,常用有3个,分别是资产负债表、利润表、现金流量表)选择报送期间,按需求选择“年报、季报、月报”,选择报送期限,报送期间为月/季的报送期限为15日,报送期间为年的报送期限为5个月;选择“会计报表类型”,需要报送期间一致并且与企业所得税(查账征收)报表属期一致。填写完整后,点击左上角“保存”“下一步”后,点击“提交”。

2.常用申报表位置

答:需要申报的申报表:电子税务局首页—我的待办栏目下有需要申报的本期申报表。

快速查找报表方式:在电子税务首页搜索栏,搜索报表名称关键字,点击搜索。

普通路径:

1)增值税:我要办税—税费申报及缴纳—增值税申报

2)企业所得说:我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报

3)消费税:我要办税—税费申报及缴纳—消费税申报

4)房产税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

5)印花税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

6)车船税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

7)车辆购置税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中

8)环保税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

9)附加税:我要办税—税费申报及缴纳—附加税申报

10)财务报表:我要办税—税费申报及缴纳—财务报表报送及转换

3.登录系统时,常常收不到短信验证码或验证码收到慢

答:系统会优化

4.申报表申报之后如何查询打印

答:我要查询—申报信息查询选择申报日期或申报属期或申报表类型,点击查询。选择想要看的申报表,点击上方的“查看”按钮,进行申报表查看,点击“打印”,将申报表打印。

5.财务报表是月报还是季报

答:财务报表的属期必须与企业所得税(查账征收)报表一致

6.新系统无法找到往期申报信息

答:在申报信息中可以查询往期申报表信息(注:财务报表查询功能暂时没有开放

路径:我要查询—申报信息查询(注:申报时期起止最长跨度为1年,不可跨年查询)。

7.扣款提示“欠税信息属性与三方协议不符”

答:根据税款的税种所属税务机关选择下方相应的三方协议信息。如:车船税、房产税等需要选择“原地税三方协议”;增值税选择“原国税三方协议”

8.代开发票操作

答:以代开专票为例

1)进入方式:进入方式:【我要办税】—【发票使用】—【发票代开】,点击“代开增值税专用发票”进入界面

2)系统自动带出销方信息,需纳税人手动先写购方信息(已开具的代开申请中的购方信息会自动保存在重用购方信息中,方便纳税人下次快速选择)。输入购方识别号后,回车,省内购方自动带出,省外购方名称等其他信息需手动填写

3)选择货物劳务类别,填写货物劳务信息(<注>含税销售额为开具发票的钱数)

4)点击“保存”“下一步”“提交”。待局端审批后,可进行缴纳税款和发票开具

9.海关缴款书在什么模块查询

答:我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助—海关稽核

10.小型微利企业无法选择

答:可以选择。进入企业所得税申报表后,在下方有“小型微利企业”选项,如果纳税人符合条件的,可以点击“是”

11.跨区域涉税事项报告(外管证)如何下载打印

答:首页—服务提醒—跨区域涉税事项报告,点击“查看回执”,打印;或我要查询—办税进度查询—办结事项,填写申请日期起止,点击“查询”、“回执”,下载打印。

12.划款缴税时提示,无主体信息

答:通常跨区域税源户没有签订三方协议,在进行缴款时会有此提示。核实方式:我的信息—用户管理—纳税人切换,查看当前操作用户的身份。

13.纳税人进行企业所得税申报,进入报表提示“在认定期内,没有有效税种”

答:原国地税金三核心同时存在有效的企业所得税税种认定信息,按实际情况终止一条


电子税务局专题

电子税务局的几个经验分享(一)

一、最重要的一个问题:个税在哪里申报?

1、由于电子税务局上线初期是有个人所得税申报的,但是后期被屏蔽掉了,也就是目前电子税务局是不支持个人所得税的申报的,后期能不能上待定。

2、扣缴义务人的个税扣缴申报仍然在原有的自然人税收管理系统扣缴客户端进行申报,如果没有下载过的,到国家税务总局辽宁省税务局官方网站下载,如下图示:

这里需要说明的是,如果是申报2018年12月份发放扣除的综合所得则仍要选择2018年报表。

3、个体户生产经营所得的申报问题:

电子税务局已经开通了个人所得税生产经营所得申报。

路径:登录电子税务局-我要办税-税费申报及缴纳-个人所得税申报

说明:这里的【扣缴个人所得税申报】模块是‘自然人税收管理系统扣缴客户端’链接,当你使用的电脑安装了自然人税收管理系统扣缴客户端时,系统会自动跳转到该系统,如果你没有安装自然人税收管理系统扣缴客户端,系统则会提示你下载!


二、其他类型问题

1、问?企业12月份是增值税一般纳税人,2019年1月开始就变成小规模纳税人了,1月以后按季度报表,12月已上税务局办理了变更手续,这会有影响吗?

答:没有影响,正常按照增值税一般纳税人申报2018年12月份税款即可。

2、问?不好意思打扰一下,划款时点了银联扫二维码后,页面就显示已申报,划不了款。这得去国税划款吗?

答:这是因为你虽然没有扣款成功,但已经将扣款信息锁定,需要在我要办税-税费申报及缴纳-税费缴纳-银联快捷缴税、银行端处理(联合缴款)处理一下才行。

3、问?小规模纳税人,3%的增值税,上月开票时选3%的税率,由于面额小,发票采用复制开票过程中,不知何时税率变5%了,开出去了,当时没发现,这月报税得怎么处理?

答:按5%如实申报,本月冲红字发票,再按3%开。

温馨提示:本文不作为政策执行的依据!纳税人具体执行前,请详细咨询主管税务机关!


电子税务局专题

财务报表报送的几个经验分享(二)

一、财务报表的报送

最近几天,关于在电子税务局怎么报送财务报表的问题比较集中的爆发了,主要集中在不知道在哪里报?提示未备案不知道怎么办?报完财务报表之后不知道成功没有?那么这些问题怎么办呢?根据这两天在办税服务厅解决问题的经历总结了以下几点经验,仅供大家参考:

(一)从哪里找呢?

1、登录电子税务局之后,在【我要办税】找【税费申报及缴纳】-【财务报表报送及转换】-【财务报表报送】

这里有个需要特殊说明的地方,这个界面有两个功能模块,一个是【财务报表报送】,一个是【财务报表智能填报】,到底用哪一个呢?

我们先看看操作指南中对这两个功能模块的介绍:

【财务报表报送】:

财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每期(月/季/年)报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程,财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理﹑分析﹑应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。

【财务报表智能填报】:

针对纳税人财务软件导出数据多且繁杂,采用此功能快速导入数据并申报。

看完这个介绍,想必大家都能有个了解了,正常情况下,我们应当使用【财务报表报送】模块报送财务报表,当然如果你想使用财务软件导出的数据导入申报单话,就应当选择使用【财务报表智能填报】模块了。


二、提示未备案怎么办?

如果系统提示你尚未进行财务会计制度备案怎么办呢?

先说明一个问题,在原来的电子税务局中,是支持纳税人在没有财务会计制度备案的情况下申报财务报表的,但在目前的电子税务局中,如果纳税人没有财务会计制度备案则不允许申报财务报表。

对此,则需要纳税在网上进行财务会计制度备案。

1.具体模块在:【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度备案】

2.怎么申请?

进入申请界面,先点【增行】


选择你执行的财务会计制度

接下来把【资料信息】填写完整,选择你需要报送的【会计报表情况】,这里需要说明几个问题:

月、季的财务报表期限为15日,年的财务报表期限为5个月,还有就是如果你是企业所得税季度申报的财务报表也要选择季度申报,如果你的企业所得税是月申报的财务报表需要选择月申报,千万不能错了。

然后点击【保存】-【提交】即可。这里也有两个需要说明的问题:

一是如果你不点击【保存】按钮,则【提交】按钮是虚化的,不可点击;

二是提交后并不意味着申报就成功了,需要等待税务机关的审批,着急的则可以电话联系主管税务机关。


三、财务报表报送完成之后怎么判断自己报送的是不是成功了呢?

我看不少人在报送完财务报表之后都很困惑,不知道在哪里查询成功没成功,在【我要查】模块中确实没有可以查询的模块,但是有一个地方是可以完成变相的查询,就是在【我要办税】找【税费申报及缴纳】-【财务报表报送及转换】-【财务报表报送】

没错就是申报的这个界面!!!

登录进来之后如下图


【资料报送小类】选择你已经报送的财务报表所属的财务会计制度,【所属期起】【所属期止】必须要和你要查询的所属起止保持一致,然后点击【下一步】,如果出现下图所示内容,那就恭喜你,报送成功了!!!

如果不是,就要确认下上述三项是不是和你要查询的一致,如果一致还没有出现下图所示,那你就需要和主管税务机关确认了!


四、财务报表备案问题解答

1、问?我备案财务报表好几次了,都已经过去两天了,电脑提示待批状态,但是我还是申报不了怎么办?

答:财务会计制度备案提交后,需要税务机关审批,审批后,你就可以申报了

2、问?请问会计制度备案填写不正确可以撤回重新提交申请么?

答:可以,在税务机关受理前,你可以通过我要查,办税进度查询,撤销处理,如果税务机关已经受理了,则要联系他们进行反签收处理。

3、问?为什么备案的时候显示,所属期已经备案,这个时候怎么办?

答:如果已经存在备案信息,但还是提示未备案的情况下,由于原来的备案信息已经有申报信息不允许修改,所以如果是按季度报送的需要将原有的备案信息有效期止修改为2018年9月30日,新增的备案信息有效期起设置为2018年10月1日按月报送的则需要将原有的备案信息有效期止修改为2018年11月30日,新增的备案信息有效期起设置为2018年12月1日;新增的有效期止统一都设置为9999-12。

4、问?为啥我没用备案也申报成功了?

答:恭喜你,你原来的财务会计制度备案就是正确的,并不需要修改或重新备案。

5、问?提示备案了,前台也通过了,回来申报还是显示没有备案

答:备案的有效期起可能错误具体时间参考第3条。

温馨提示:本文不作为政策执行的依据!纳税人具体执行前,请详细咨询主管税务机关!


电子税务局专题

电子税务局及个税的几个经验分享(三)

一、申报表可以查询打印了

路径:我要查询-申报信息查询-财务报表信息查询


二、相关问题解答

1、问:财务报表报送时系统提示“以前属期有未采集的财务报表”?

答:这是因为你这次录入的财务会计制度与上次报送的财务报表所属的类型不符造成的,你可以重新按照上期申报的财务报表类型重新备案,也可以按新备案的财务会计制度报送财务报表,这时直接点“确定”即可。

2、问:我想补完税凭证?

答:完税证明的需要在-【我要办税】-【证明开具】-【开具电子税收完税(费)证明】模块开具完税证明。

3、问:我记得原先系统里有个金税个税三期,得填写个税表,这个在新系统哪个位置?

答:这个系统已经升级为自然人税收管理系统扣缴客户端,国家税务总局辽宁省税务局(http://ln-n-tax.gov.cn/)首页提供了下载链接。

4、问:我的资产负债表和先进流量表显示是季度报,利润表是月报,这种情况我怎么修改?

答:表的名称上带有月或者年,并不能代表这个报表是月报还是季报,要以报表上面的所属期起止时间为准。

5、问:我报企业所得税提示这个我家是小微企业?

答:如果系统提示你是属于小微企业的,可以暂时按小微企业享受申报,如之后确认确实不属于小微企业的,可以在年度汇算清缴时按照不享受申报。

6、问:你好,问一下我是一般纳税人,系统里给核定成小规模了,怎么办?

答:这个确系系统问题,今天系统已经增加了【同步数据】模块,可以尝试通过此模块来同步信息

7、问:身份印证在哪?

答:如果要复印身份证的话,应该找个有复印机的地方就可以了,但是你要是问实名认证的话就是另一回事了,自然人的实名认证可以在申请注册时通过个人在银行预留的电话及银行卡进行认证,企业人员的实名认证则需要本人携带身份证件原件去办税服务厅认证。

8、问:我申报成功了,想要打印,提示要安装打印控件才能打印,可我的电脑有打印机啊?

答:是的,我知道你电脑有打印机,但这个是电子税务局的打印控件,不是你打印机的驱动程序。

9、问:申报个税时提示信息:今天还未到法定申报期,您无法提交申报表,请于法定申报期内办理申报,什么意思?

答:因为你选择了2019年的新报表,2019年1月份属期的法定申报期为2019年2月1日-22日,所以你如果申报的是2018年12月份的所属期的个税的话应该选择2018年就报表。

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来源:辽宁税务 小孙说税


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    性别:男

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    年龄:94年的

    身高:185

    长相:5分?照片4分 正常长相而已

    工作及收入情况:会计师事务所本土八大之一,现在每月也就1w


    择偶要求:

    1、身高:并不指望另一半改善下一代身高基因,身高无所谓,别太过分就好,159以上?

    2、长相:和我持平就好,就正常女孩,看着舒服就行(虽然好多人说我没有要求的人其实要求最多,讲真的并没有,就正常女孩子就好)

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